在代理記賬服務中，開票問題常讓企業主感到困惑。本文匯總高頻疑問，結合最新政策，提供清晰解答，幫助企業規避風險。

1. 問題一：代理記賬不開票可以便宜嗎？

• 風險提示：部分機構以 “不開票可降價” 吸引客戶，看似節省成本，實則暗藏風險：
  • 企業無發票無法稅前扣除，導致多繳企業所得稅；
  • 無合規憑證可能被認定為 “白條入賬”，面臨稅務處罰；
  • 發生服務糾紛時，缺乏發票作為交易證明，維權困難。
• 合規建議：選擇報價透明、包含開票服務的機構，切勿因小失大。

2. 問題二：電子發票和紙質發票有什么區別？

• 法律效力：兩者具有同等效力，電子發票可自行打印作為報銷憑證（需保存 PDF 原件）。
• 便捷性：電子發票即時開具、無需郵寄，適合跨區域合作；紙質發票需等待寄送，易丟失或損壞。
• 查驗方式：均可通過全國增值稅發票查驗平臺查詢真偽，電子發票還可通過 “增值稅發票綜合服務平臺” 批量勾選（針對專票）。

3. 問題三：開票信息錯誤怎么辦？

• 當月發現：聯系代理記賬機構作廢原發票，重新開具正確版本（需收回所有聯次）。
• 跨月發現：需開具紅字發票沖銷原錯誤發票，再重新開具正確發票。紅字發票需付款方在稅控系統中申請《信息表》（專票需已認證）。
• 注意：開票信息（尤其是納稅人識別號、公司名稱）務必核對無誤，建議在合同中約定 “因開票錯誤導致的重開費用由責任方承擔”。

4. 問題四：代理記賬費可以開專票抵扣嗎？

• 適用條件：付款方為一般納稅人，且服務用于應稅項目（如日常經營管理），即可抵扣進項稅。
• 不得抵扣情形：若用于免稅項目、簡易計稅項目，或屬于個人消費、集體福利，則不得抵扣（需做進項稅轉出）。
• 實操案例：某企業取得代理記賬專票稅額 500 元，當月銷項稅 1000 元，抵扣后僅需繳納 500 元增值稅，直接降低稅負。

5. 問題五：代理記賬機構拒絕開票怎么辦？

• 溝通協商：先查看合同是否有開票條款，明確約定后要求機構履約。
• 稅務投訴：若協商無果，可撥打 12366 向稅務局舉報，提供付款憑證、服務合同等證據，稅務機關將責令機構限期開票。
• 法律途徑：可依據《民法典》主張違約責任，要求賠償因未開票導致的損失（如多繳稅款）。

延伸提示：企業應定期整理代理記賬發票，與服務記錄、付款流水核對，確保 “三流一致”。對于長期合作的機構，可約定 “年度開票總結”，避免遺漏或錯開發票。